“五险二金”来了 养老更无忧?

  听过五险一金、六险一金，你听过“五险二金”吗？估计不少小伙伴最近已经被这个词刷屏了，如果你天真的以为我们的福利又多了起来，养老可以无忧了，那你真得好好研究下新添的“金”是什么了。

  “企业年金”是个啥

  只要你是在一个正规公司，都会有五险一金。即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。如果你所在公司的福利好一些，还会有一个补充医疗，即我们常说的六险一金。

  而现在突然蹦出来的五险二金指的是五险一金 企业年金。据我了解，只有在大型央企、部分外企，以及一些不差钱的大公司才会有这个企业年金。

  企业年金到底是什么呢？其实很简单，它是企业自主建立的补充养老保险制度。说白了就是：企业为了更好地留住人才，在国家基本养老保险的基础上，另外增加了一份养老积累，从而提高员工们退休后的收入水平，保障退休后的生活质量。

  有个词大家得注意了，是“自主建立”。啥意思？就是要不要给员工增加这项福利，个人缴纳多少，企业缴纳多少，都由企业说了算。

  “企业年金”还得缴税

  你观察下身边有多少单位有这个企业年金，就知道这个有多不普及了。最惨的是企业年金还得缴税。

  大家都知道，我们普通人拥有的五险一金是可以在税前扣除的。你缴纳的这些费用越多，税前扣除就越多，缴纳的个税就越少，相当于五险一金是可以帮我们避税的。可是企业年金就不一样了，它是不能在税前扣除的。

  举例来说：王先生所在单位实行企业年金计划，个人每月缴费1000元，企业每月缴费2000元。王先生每月扣除五险一金后的收入是1万元。首先，王先生参与企业年金缴纳的1000元不能在税前扣除，也就是要按照1万元缴纳个人所得税。其次，企业为王先生缴纳的2000元，也不能在税前扣除，也需要缴纳个人所得税。

  当然，如果企业为职工缴纳的费用再加上职工的工资收入，还没有达到3500元的话，是不征税的。不过，如果职工工资还不到3500元，企业也不会考虑建立企业年金。

  对企业来说，如果税收完全由企业和个人来承担，那企业是没有动力去实行企业年金制度的，毕竟压力太大了。

  跳槽后“企业年金”仍在

  虽说企业年金不普遍，不过还是局部存在的，所以这里为那些拥有企业年金的土豪小伙伴，说点利益相关的。

  1.即使跳槽了，你之前缴纳的企业年金也并没有消失。如果新单位也有企业年金，那么可以直接转移过去；如果新单位没有，那就由原单位继续管理，等满足条件后可以取出。

  2.符合一定条件可以领取企业年金。比如达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居可以领取；职工死亡后，则是把企业年金余额作为遗产来处理。

  3.职工可以选择按月领取、分次领取和一次性领取的方式，来领取积累的企业年金。

  《她理财网》